Souscrire avant ou après 70 ans ?
Un même contrat, deux dates de souscription : la veille de vos 70 ans, ou le lendemain. La fiscalité de transmission change du tout au tout. Comparez ce que vos enfants toucheraient réellement dans chaque cas.
Souscription la veille des 70 ans
Régime « avant 70 ans » — article 990 I du CGI
Montant total transmis aux enfants
818 341 €
soit 409 171 € par enfant
Souscription à 70 ans et un jour
Régime « après 70 ans » — article 757 B du CGI
Montant total transmis aux enfants
856 388 €
soit 428 194 € par enfant
Dans ce scénario, souscrire à 70 ans et un jour transmet 38 047 € de plus aux enfants que l'autre date de souscription, sur 15 ans de détention. Pour les primes versées après 70 ans, les droits de succession ne portent que sur les sommes versées : la plus-value est transmise sans droits, ce qui peut compenser (ou dépasser) l'avantage des abattements du régime avant 70 ans selon le rendement et la durée.
Résultat indicatif : ne constitue ni un conseil fiscal ni un conseil en investissement.
Au-delà de la simulation
La bonne date de souscription dépend de vous.
Âge, patrimoine existant, autres contrats, clause bénéficiaire : chaque situation s'apprécie individuellement. 30 minutes pour faire vérifier la vôtre.
≈ 3 min · Sans engagement · Réponse sous 24 h